泥煤（Peated）由没有完全炭化的植被（如苔藓、石南、树、草等）经过沉积形成，通常存在于潮湿的环境中如沼泽。泥煤的形成需要数千年的时间，人们在森林较少的地方，把泥煤经过干燥后当作燃料使用，但由于泥煤没有完全碳化所以燃烧后会产生大量的烟雾. 苏格兰拥有世界上最古老、数量最多的泥煤，有的地区最深可以到地下8米。长期以来泥煤也作为苏格兰酿酒厂的燃料。但如今泥煤作为燃料的酒厂较之前少了，反而主要用于增加额外的风味。
使用泥煤作为燃料提供热量来烘干麦芽，在烘干的过程中，泥煤燃烧产生的大量烟雾（含大量酚类物质）进入麦芽，然后这些酚类物质带来的风味贯穿整个生产过程，从捣碎、发酵、蒸馏，到成熟，最后进入瓶中的威士忌. 通常来说，主要囊括了以下的风味：烟熏、消毒水、碘、熏肉、苔藓、烧焦木材等.
由于每个地区的植被、土壤、气候等不同，泥煤带给威士忌的风味也有所差别，现在泥煤味威士忌最常与苏格兰的艾雷岛联系在一起，艾雷岛（Islay）在苏格兰西南海岸，是希伯来德群岛中最大的岛屿，是世界上最知名的泥煤威士忌产地。岛上绝大多数的酒厂都出产泥煤威士忌，包括拉弗格（Laphroaig）、乐加维林（Lagavulin）、阿贝（Ardbeg）和波摩（Bowmore）等.
当然许多其他国家生产也泥煤风格的威士忌，包括日本、印度、美国、中国台湾、瑞典和澳大利亚等
日本：除了少数的酒款（如烟熏风格浓烈的山崎和白州威士忌），日本的泥煤风味程度往往比苏格兰的稍低一些。不过，在日本，泥煤的使用比大多数爱好者想象中更普遍，因为石狩河流域富含丰富的泥煤。
印度：虽然印度本土基本没有泥煤，但也出产泥煤风格的威士忌，比如Paul John和Amrut，当地使用的泥煤主要从欧洲、亚洲和美国进口。
美国本土也出产泥煤，出产泥煤风格威士忌的酒厂包括西雅图的Westland酒厂、德克萨斯州的Balcones和俄勒冈州的McCarthy’S。
如何测量威士忌中的泥煤含量？
麦芽吸附了多少的泥煤风味成分，通常会用酚值含量（ppm）来呈现。ppm也就是parts per million，为「百万分之一单位」。
大家常常看到的泥煤值ppm，其实是许多酚类化合物组成的总浓度，比如苯酚(phenol)、愈创木酚(guaiacol)、甲酚(cresol)等等。ppm数值越高，泥煤的风味相对就越浓郁。
干燥的泥煤麦芽中的ppm含量相当高，经过蒸馏和熟化后，含量会下降，最终的威士忌会达到原始麦芽泥煤含量的30%至40%左右。
1~5ppm属于低度泥煤含量，大部分的苏格兰威士忌都属低度泥煤，带有淡淡的烟熏味。
15~25ppm属于中度泥煤含量，例如泰斯卡（Talisker）、高原骑士（Highland Park），带有明显的烟熏风味。艾雷岛的卡尔里拉（Caol Ila）、波摩（Bowmore）也属于中度泥煤，拥有适度但不强烈的药水味。
30ppm以上属于高度泥煤含量，例如阿贝（Ardbeg）、拉弗格（Laphroaig）、乐加维林（Lagavulin）艾雷岛泥煤三巨头，就是典型的重度泥煤威士忌，泥煤风味非常强劲。
